개인형 퇴직연금 (IRP)의 장점 세액공제 환급 (근로자, 자영업자, 프리랜서) 가입기관 선택방법

 

 

 

IRP가 필요한 이유

일시금으로 받은 퇴직금을 연금처럼 받으려면?

일시금으로 퇴직금을 받고 나서 다시 다른 금융상품에 가입을 해야 합니다.

그런데 이때 추가적인 수수료가 발생하고 절세혜택도 받을 수 없습니다.

가장 큰 문제점은 일시금으로 가지고 있던 퇴직금을 노후를 위해 사용하여야 하는데 다른 목적으로 일시에 사용해 버릴 수있다는 점입니다.

 

 

이런 점에서 IRP가 필요합니다.

IRP가 꼭 필요한 이유는 목독으로 지급받는 퇴직금을 노후에 연금으로 받게 해주기 때문입니다.

현재 시행중인 개인형 퇴직연금(IRP)은 근로자퇴직급여보장법을 근거로 하고 있습니다.

 

현재는 몇 가지 사유를 제외하고 퇴직연금은 IRP또는 연금저축계좌 등으로 강제 이전하도록 되어 있습니다.

다만 일시금을 받을 수 있는 예외사유가 존재하여 그 사유에 해당하면 IRP나 연금저축계좌를 거치지 않고도 일시금으로 바로 찾을 수 있습니다.

 

 

 

IRP 가입대상

 

2017년 7월26일 이후 가입대상자가 확대되었습니다.

사실상 소득이 있는 모든 취업자라면 가입이 가능한 것으로 볼 수 있습니다.

 

1) 자영업자 (소득이 있는 모든 취업자)

2) 기존 퇴직금제도 적용회사의 근로자

3) 퇴직급여 미적용 근로자 (1년 미만자, 주당 근무시간 15시간 미만자)

4) 직역연금 가입자 ( 공무원, 군인, 사립학교교직원, 별정우체국 직원)

 

 

IRP의 장점 2가지

 

1. 퇴직금을 납입하는 용도 : 퇴직소득세 절세

 

1) 퇴직금을 IRP에 납입하면 퇴직소득세를 30% 절세할 수 있습니다.

또한 당장 세금을 부과하는 것이 아니고 추후 연금으로 받을때까지 과세하지 않습니다. (과세이연)

나중에 연금을 수령할 때에는 최초 퇴직금에 대해서 퇴직소득세의 70%만 부과됩니다.

 

 

따라서 납부하여야 할 퇴직소득세를 과세이연으로 현재 납부를 안해도 되므로 그 만큼을 또 다른 금융상품에 더 운용할 수 있으므로 이로 인한 추가수익을 기대할 수도 있습니다.

 

단, IRP로 퇴직금을 받았으나 연금으로 수령하지 않고 일시금으로 찾는 경우 기존의 퇴즉소득세는 100% 그대로 부과됩니다.

 

[주의사항]

연금소득이 1,200만원을 초과하면 타 소득과 합산되지만 퇴직금은 여기에 합산되지 않습니다.

다만 퇴직금 원본에서 발생한 수익에 대해서는 별도 저율의 연금소득세를 과세합니다.

연금소득세율은 55세~69세 5.5%, 70세~79세 4.4%, 80세 이상 3.3%입니다.

 

 

 

2) 퇴직금을 IRP로 바로 수령하지 않고 일반계좌로 수령한 경우

2012년 법 개정 전 과거IRP는 퇴직금을 IRP로 납입하는 것이 선택사항이었습니다.

IRP에 가입되지 않아 퇴직금을 일반계좌로 수령한 경우 IRP로 재납입 할 수 있습니다.

퇴직금 전액을 납입하지 않아도 되며 납입한 만큼 퇴직소득세를 돌려줍니다.

 

 

 

2. 퇴직금이 아닌 자금을 납입했을때 세액공제

 

IRP는 퇴직금이 아닌 자금도 납입 할 수있습니다. 

이처럼 별도의 자금을 납입했을 경우 다음과같은 세액공제 혜택이 있습니다.

 

연간 총 1,800만원까지 납입가능하고 이중 연간 세액공제한도는 900만원 까지입니다.

 

세액공제율은 가입자의 소득에 따라 차등을 둡니다.

근로자의 경우:  급여가 5,500만원 이상일경우 13.2%, 그 이하일 경우 16.5% 가능 

자영업자의 경우 : 종합소득기준 4,000만원 이상일 경우 13.2%, 그 이하일경우 16.5% 가능

 

세액공제 받은 금액은 연금을 받을 때 연금 소득세를 과세합니다.

연금으로 수령하지 않고 일시금으로 수령한다면 16.5%의 기타소득세를 부과합니다.

 

 

연간 1,800만원까지 납입가능하고 최대 900만원까지 세금을 환급받을 수 있습니다.

소득에 따라 차이는 있지만 900만원 납입시 118만8000원 (13.2%) 또는 148만5000원(16.5%)을 환급받을 수 있습니다.

 

IRP 가입기관 선택 방법

IRP를 가입할 수 있는 금융기관은 퇴직연금 사업자로 한정되어 있습니다.

 

퇴직연금사업자 중 은행, 증권회사, 보험회사 중 어디가 좋을까?

 

각 금융기관마다 장단점이 존재합니다.

많은 사람들이 오해하는 것 중에 하나가 보험회사에 퇴직연금을 가입하면 보험으로만 할 수 있다거나

증권회사는 펀드, 은행은 예금만 할 수 있다고 생각합니다.

 

그러나 각 금융기관에서 꼭 위의 상품만 가입할 수 있는 것만은 아닙니다.

퇴직연금사업자는 해당 금융기관이 운용하지 않는 타 금융기관의 상품이라도 제휴를 통해 제공할 수 있습니다.

이때 한 회사가 만든 동일한 상품이라면 그 상품을 은행, 증권회사, 보험회사 어디서 가입을 하든 동일한 수수료가 적용이 된다는 점입니다.

 

그러므로 나의 퇴직금을 장기적으로 가장 잘 운용해 줄 수 있는 것을 선택하는 것이 매우 중요합니다.

선택할때 고려해야할 부분이 바로 부가적으로 제공하는 서비스차이 입니다.

대출금리 인하혜택, 금융수수료할인, VIP 서비스제공과 같이 각 금융기관별 서비스는 다르므로 체크할 필요가 있습니다.

 

가장 중요한 고려사항은 IRP는 상품에 따라 원금보장이 안될 수도 있다는 점입니다.

장점 뿐만 아니라 단점까지도 고려하고 상품결정 하시기 바랍니다.